县财政局开展内控内审工作的探索和思考与市财政局 2020 年工作总结及 2021 年工作计划（2 篇）
篇一：县财政局开展内控内审工作的探索和思考
近年来，XX 县财政局按照“阳光财政”建设要求，紧密结合工作实际，以强化资金管理为主线，规范权力运行为核心，健全内控机制为重点，将预防关口前移，不断完善廉政风险防控机制，构建起权责清晰、流程规范、监督有力的内控监督体系，织密财政内控“防护网”，努力打造出财政资金运行和干部干事创业的“安全区”，为财政事业发展提供了坚强的政治保证。
一、主要做法
(一）建立健全规章制度，切实做到有章可循
一是健全财政内控制度。制定XX县财政局《内部控制基本制度》、《内部控制委员会议事规则》以及 11 个专项风险控制办法，组织编印《XX 县财政局内控基本制度汇编》，对存在的业务风险和廉政风险进行全面分析，厘清责任边界，采取明确职责、不相容岗位（职务分离）、授权批准控制等措施实现权力制衡，提高财政部门内部治理能力，教育引导财政干部将内部控制意识贯穿于日常工作中，有效控制财政管理中的各类风险，提高财政管理水平，确保财政资金规范、安全、高效运行。
二是规范资金管理制度。推行财政专户资金管理主动提醒制、财政资金到账 10 日内限时办结制、财政项目申报公示制、财政投资评审制、项目招投标制和竣工验收审计制，梳理编印《财政专项资金管理制度汇编》，规范财政资金审批制和政府采购申报制，建立层层审签、逐级负责的审核机制，从制度理财入手，推行重点工作月初安排、每周提醒、月底通报、季度考评制度，进一步规范财政资金安全高效运行。
三是完善资产管理制度。修订完善《XX 县事业单位国有资产管理暂行办法》、《XX 县行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》等制度，确保了国有资产保值、增值，基本建立起从资产配置、使用到处置的管理体系，促进了资产管理工作科学化、规范化、法制化。
四是修订机关管理制度。近年围绕“作风建设没有休止符、作风建设永远在路上”主题，梳理修订完善机关学习、考勤及请休假等 20余项管理制度，每年都组织编印《XX 县财政管理制度汇编》，“制度交给大家、干部人手一册”，做到用制度管人、管事、管物，从机制上狠刹“四风”问题，从制度上堵塞管理漏洞。
（二）深入开展监督检查，及时进行整改提高
一是加强内部监督，做到防微杜渐。围绕党务政务公开，设立公示栏，扩大公开范围和内容，将财政资金拨款流程和具体要求告知服务对象，主动接受社会各界监督，组织开展财政内部监督检查。推行系统各单位经费支出票据编号入账和附件专用章制度，通过多种形式规范财政系统内部管理，确保财政资金和财政干部“双安全”。
二是强化资金监管，提高使用效益。严格按照省市财政部门关于财政资金安全专项检查的有关要求，及时制定检查方案，成立检查小组，组织开展自查和专项检查，及时消除财政资金安全隐患，落实监管责任，提升财政资金使用效益。每年度都安排财税监督检查局对系统各单位财务支出和财政资金管理情况进行全面检查，及时纠正发现的问题，确保各单位经费支出依法合规。今年 9 月份，局纪检组按照县纪委推进落实当前“五项重要专项工作”的实施方案有关要求，对局属单位 2018 年公车费用、招待费及津补贴发放情况进行重点检查，通过检查看，各单位规章制度执行较好，未发现有违纪违规问题。这也从一个侧面反映出，我局近年来加强内控内审工作取得了明显的成效。
三是优化服务理念，提升服务水平。组织资金管理科室梳理印制并免费发放涵盖资金拨付和具体流程的 13 类《财政专项资金服务指南》，走进预算单位面对面征询对财政工作的意见和建议，公开接受社会各界的质询和监督，做到主动服务、超前服务和延伸服务。为加强财政资金支出进度，采取财政资金到账电话提醒、办结短信告知等多种形式，缩短资金在专户停留时间，并建立每周财政资金拨付进度通报制度，汇总编发资金拨付进度通报，有效提高财政支出的均衡性和时效性。
四是狠抓作风建设，打造过硬队伍。实行干部作风建设包抓责任制、连带责任制和领导值月带班督查制，围绕年前、年后及重大节庆期间县委对干部作风建设的要求，及时召开党风廉政和干部作风建设强调会，以会代训，警示提醒。按照“一岗双责”要求，层层签订《作风纪律责任书》，将作风建设责任落实到单位、夯实到个人。成立纪律作风督查组，对系统各单位、各股室进行督导检查，定期检查与不定期抽查相结合，传统手段检查与视频手段检查相结合，每周工作讲评与月末全局通报相结合，发现问题及时发出整改通知单，对个别思想麻痹和抱有侥幸心理的干部起到了提醒和震慑作用。将作风建设列入目标责任考核，按照 30%的分值严格考核、实施奖惩，从机制上狠刹“四风”问题，促进了党员干部转作风、提效能、树形象。
五是加强网络建设，确保数据安全。配置两台天融信防火墙，分别用于内外网，防火墙进行了区域划分并配置安全访问策略，形成了网络安全防御体系。接入财政专网计算机全部安装了财政内网的趋势杀毒软件，以防止计算机病毒侵袭；配备一定数量的网络隔离机，实现了接入金财网的计算机内外网安全隔离，从而有效的防止了病毒入侵和数据泄密，符合中省市对频密计算机和财政内网计算机的管理要求。搭建了一套完备的数据备份系统，实现了定时自动备份数据，在发生机器故障或灾难时可尽快恢复数据。
（三）切实加强源头治理，建立健全惩防体系
一是做好部门预算编制工作。积极宣传贯彻新《预算法》，印发《关于推进预算管理制度改革的实施意见》，对贯彻实施新《预算法》、改进预算管理、规范政府和部门理财行为提出多项重点改革任务，全面了解所属预算单位的资产、负债、人员、收入、支出等情况。对部门预算编制情况进行全面客观的事前审核，对预算方法和程序进行监督，发现问题及时纠正，充分发挥财政监督的前瞻性优势，增强预算编制的透明度，保证部门预算编制的真实性、合法性，减少预算编制过程中的随意性。
二是加强政府采购全程监督。为确保政府采购公正透明，建设视频监控招标室，对政府采购过程进行全程录像录音，并保存音像电子档案。将政府采购项目纳入财政评审，实行“四边形”立体监管采购模式。一方面将原来单一的监管模式，改变为政府采购管理股、监察室和采购中心、评审中心四个单位(股室)各为一边的“四边形”立体采购监管模式。另一方面将全县行政事业单位集中采购项目和工程类分散采购项目全部纳入财政评审。由建设单位报送参数清单、单价或项目预算总价，评审中心或委托有资质的社会中介机构进行询价定价，并与项目采购单位进行沟通，无异议签字确认后由评审中心出具评审报告，重大项目由县评审委员会进行审定，要求项目单位在采购过程中不得突破最高限价。近三年，通过推进政府采购“四边形”监管模式，进一步强化采购监督管理力度，共计节约采购资金 3214 万元，同时避免了违纪违规问题的发生，信访投诉大幅减少，保护了财政干部，树立了良好形象。
三是严格执行投资评审制度。近年来，我局始终坚持“凡投资、必评审”制度理念，近三年，共计评审政府投资项目 469 个、报审金额 5.76 亿元、审定金额 5.14 亿，审减金额 0.62 亿元，审减率 11%。通过对政府投资的新建和在建基本建设项目进行全过程跟踪评审和监督管理，在细化预算的基础上，对建设项目的预算执行、资金结算及财务管理状况进行全程审核，通过对政府投资项目投资进度即时监测和动态预算管理，规范了建设单位的项目管理，降低了财政资金的投资风险。
二、存在问题
一是内部控制机制还不完善。个别局属单位和机关股室在资金使用上缺乏整体计划，资金使用、拨付环节不能着眼全局，导致资金运行效益降低。集体决策审批机制还有待完善，相应监督管理机制有待增强。
二是干部内控意识还不到位。部分财政干部虽然身处关键岗位，但内部控制意识不够强，风险意识不到位，不能严格按照程序规范管理资金运行，导致内控制度不能充分发挥其系统效应。个别资金管理人员，管控意识不强，未能对事前、事中、事后各个运行环节进行全面分析评估，倒致资金管理风险加大。
二是财务专业技术仍不达标。从事资金管理工作的财务人员，部分属于非专业财会人员，对财政业务钻研不够、会计核算能力不强、业务工作水平不高，工作缺乏预见性、创新缺乏能动性，还不能完全适应新形势下对财政资金管理工作的新要求。
四是工作岗位划分不够清晰。科学规范的岗位设置应该是资金预算、资金支付等岗位与资金运行和监督管理岗位互相监督、互相制约。但由于多种因素，现有的岗位设置不够科学、职能划分不够明晰，致使内部监管体系难以发挥最大效应。
三、工作打算
一是健全内控制度体系。修订完善 XX 县财政局内部控制制度，进一步明确财政系统内部控制管理架构、控制方法、各专项控制办法和职责分工以及内部控制检查、报告、考评等内容，并进一步细化预算安排、资金分配、拨款审核审批、单位财务支出、资产使用管理等各项制度，梳理和规范各项工作流程，形成操作简单、程序规范、制约有效办事机制，使财政资金安全及时拨付到位并发挥效益。
二是强化内部监督审核。建立岗位目标责任考核制度，明确财政各项资金业务的安全性、规范性等考评要求，按月稽核收支凭证、复核银行存款账单、审核会计报表、检查内控制度执行情况，发现问题记录在案、限期整改，每半年对内部控制和资金安全管理制度执行情况进行全面检查和评价，对重点内控制度、重点环节和风险点，不定期进行检查测试，强化内部审计和内控专项检查，切实把各项管理制度落到实处，及时发现和解决财政资金管理中的问题。
三是严格岗位分工控制。按照“管好每一分钱，拨好每一笔款，记好每一笔账，确保财政资金万无一失”的目标要求，对各股室人员合理统筹分工，明确各岗位的职责和权限，从岗位设置和人员分工上实行互相牵制，对各岗位资金业务实行交叉复核，重点岗位人员定期轮岗交流，保证办理财政资金业务的不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，形成规范的内部制衡机制。
四是提升财务管理能力。加强财务人员业务培训，积极组织开展财务会计人员业务技能竞赛活动，提升财政干部业务学习的积极性、主动性。强化财务人员理论学习，教育引导财政干部旗帜鲜明讲政治、履职尽责敢担当、持之以恒改作风，提升干部职工责任感、使命感，增强风险管控意识和财务管理能力。
五是建立长效管理机制。及时修订完善管理制度，对财政预算安排、国库资金拨付、财政预算执行、财政财务监管等重点事项进一步做出明确规定，对职责分解、岗位设置、审批环节、操作流程，从制度上进行规范，并固化为制式程序，使财政资金监控动态化、管理长效化。
市财政局 2020 年工作总结及 2021 年工作计划
2020 年以来，面对经济下行压力加大和新冠肺炎疫情的复杂局面，在习近平新时代中国特色社会主义思想指引下，在省财政厅和市委市政府的正确领导下，市财政局紧扣积极财政政策落实落地，战疫情、强保障、促发展，毫不放松地抓紧抓实抓细各项工作，为夺取疫情防控和经济社会发展双胜利作出财政新的贡献。
一、工作开展情况
（一）聚焦政治建设，强化党建引领作用
一是突出政治建设，树牢政治根基。坚持把政治建设摆在首位，以深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想为首要政治任务，提升理论学习学习制度化、规范化水平，进一步推动理论武装工作。二是深入推进警示教育，紧绷纪律之弦。组织 X 次党组理论学习中心组学习，组织 X 次集中学习，深化“三个以案”警示教育，深入学习中央、省纪委有关案件的通报。三是加强意识形态工作，落实工作责任制。坚持党对意识形态工作的领导，定期召开专题会议听取意识形态工作汇报，分析研判意识形态工作形势，加强舆论监督，加强对党外知识分子政治引领。四是组织召开党员大会，开展换届选举。组织召开机关党委换届选举和机关纪委成立大会，选举产生了新一届机关委员会，成立了机关纪律检查委员会。选举了新一届机关党委委员和第一届机关纪委委员。五是加强党员教育管理，发挥先锋模范作用。疫情防控期间，市财政局全体党员干部积极响应组织号召，身体立行，全身心投入到疫情防控阻击战中。疫情防控以来，市财政局共组建 X 余名党员志愿者储备队伍，选派 X 人次支援社区疫情防控工作；局属 X 个支部共 X 人次到社区开展志愿服务活动，协助疫情防控工作。
（二）聚焦疫情防控，全面落实财政职能作用
一是统筹保障防控经费。市本级财政共拨付疫情防控物资储备专项经费 X 万元，安排工作性经费 X 万元。二是建立资金支付“绿色通道”。成立市财政局春节期间疫情防控经费支付保障小组，加强与人民银行、国库代理银行协同配合，对中央、省、市县疫情防控资金即到即办，确保疫情防控资金第一时间支付到位。三是建立采购“绿色通道”。严格落实疫情防控物资采购“绿色通道”相关要求，确保防控物资及时到位。截至目前，我市通过绿色通道采购负压救护车、防护口罩、消毒液等疫情防控物资共计 X 万元。四是配合部门落实政策。积极与市卫健委会商制定方案，及时分配下达中央、省疫情防控补助资金。截至目前，已拨付各县市区及市卫健委中央、省疫情补助经费X 万元。配合人社、卫健等部门按照国家和省有关规定，落实参加防治工作的医务人员和防疫工作者临时性工作补助和一次性慰问补助X 万元。五是加强市县财政联系。牢固树立财政一盘棋思想，切实加强对县市区财政疫情防控工作的指导力度，及时传达省、市疫情防控最新政策和工作部署，督促县市区财政做好本级疫情防控经费保障和各项政策落实工作。
（三）聚焦收入目标，不断加强收支管理
今年以来，受疫情、减税降费等因素叠加影响，我市财政收入呈低位运行态势。面对严峻的收入形势，市财政局积极主动作为，加强财税协同，采取强化收入调度、加强包保服务、全面堵漏挖潜、严格督查考核等各项措施促增收、保增长，随着生产生活秩序加快恢复、复工复产稳步推进，我市财政收入累计降幅逐步收窄。我市财政收入完成 X 亿元，同比下降 X%，较去年同期，累计降幅（-X%）收窄 X个百分点，较 X 月份累计降幅（-X%）收窄 X 个百分点。财政收入总量居全省第 X 位，收入增幅居全省第 X 位，增幅较一季度提升三个位次。受国际国内疫情形势发展变化影响，短期内我市财政收入仍将低位运行，但累计降幅将逐月收窄。
（四）聚焦“三保”任务，全面落实“六保”工作
面对财政减收影响，按照“保主、保重、保基”的原则，通过优化支出结构、统筹盘活存量等方式，集中财力优先保障“三保”支出需求。一是建立县级“三保”动态监控反馈机制、监督检查机制和约谈机制，切实压实县级“三保”保障责任。二是强化县级“三保”预算管理，预算安排时打满打足、不留缺口（X 年我市县级“三保”支出预算安排 X 亿元，超支出需求 X 亿元）；强化县级支出预算审查，市级对县级“三保”支出预算审查实现全覆盖；预算执行中“三保”支出优先保障，切实兜牢“三保”底线。三是强化县级“三保”库款监测，密切关注县市区库款规模和保障水平，对过低的地区及时提示预警，协调加大库款调度规模。制定保基本民生、保基层运转工作方案，着力提升财政保基本民生、保基层运转保障能力。同时，加强与职能部门工作协同，充分发挥财政职能作用，切实做好保居民就业、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定等工作。
（五）聚焦重点任务，支持打好“三大攻坚”战
1.坚持把脱贫攻坚作为第一政治任务。一是抓好中央巡视“回头看”反馈等问题整改。根据牵头整改的 X 项问题，细化 X 项具体整改任务，采取“周统计、月分析”方式调度日常整改工作。X 月中旬和 X月上旬，市财政局分别对县市区财政局牵头的 X 项问题整改情况开展督导和验收评估。目前，X 项牵头问题、X 项配合问题已整改完成，并长期坚持。二是持续加大财政脱贫攻坚投入。X 年全市安排使用财政专项扶贫资金 X 亿元，其中：中央资金 X 亿元、省级资金 X 亿元、市级资金 X 亿元、县级资金 X 亿元，较上年投入 X 亿元增长 X%。计划统筹整合资金 X 亿元，已整合 X 亿元，计划整合资金数较上年 X亿元增加 X 亿元。三是提升资产收益扶贫民生工程。截至 X 月底，X年全市资产收益扶贫投资规模达 X 亿元，开展资产收益扶贫的贫困村 X 个，村均增收 X 万元，带动建档立卡贫困人口 X 人，人均增收X 元。
2.坚持把环境保护作为第一生命线。严格规范生态补偿资金使用。截至 X 年 X 月，我市纳入财政部 PPP 综合信息平台管理并对外公布的项目 X 个，总投资 X 亿元，落地项目投资额 X 亿元，落地率 X%。国家示范项目 X 个，投资额 X 亿元。并及时办理了颍州经济开发区路网建设工程 PPP 等 X 个变更、入库及退库等项目。践行农业绿色发展理念，突出农作物秸秆综合利用奖补导向，统筹安排 X 万元对全市符合条件的 X 家秸秆产业化利用企业进行奖补，
3.坚持把防范化解重大风险作为第一要务。严格执行地方政府债务限额管理和预算管理制度，进一步规范地方政府举债融资行为，强化政府债务限额管理，健全债务风险防控长效机制，加大隐性债务化解力度。全市债务余额低于债务限额，债务风险总体安全可控。与此同时，抓住政策机遇，积极争取债务资金，X 年，我市已有 X 批次非标专项债纳入省财政厅项目库管理（含 X 年项目），涉及机场、铁路、医疗卫生、教育、城镇基础设施建设、生态环保、乡村振兴等多个领域共计 X 个项目，总投资 X 亿元，已发行非标专项债券资金 X 亿元，其中，X 年发行债券资金 X 亿元，X 年发行债券资金 X 亿元。目前，正在积极组织各县市区和市直各单位编制第三批非标专项债入库材料。
（六）聚焦复工就业，推进经济持续发展
结合市委市政府“优良作风建设年”“产业项目建设年”活动暨优化营商环境工作，制定 X 项政策，加大对企业复工复产的支持力度，力争将疫情造成的经济损失降到最低。一是落实落细减税降费政策。积极配合税务部门，全面落实围绕支持疫情防控和经济发展新出台的税费优惠政策，X-X 月份全市新增减税降费 X 亿元。二是及时办理产业奖补资金兑付。建立政策奖补指标办理“绿色通道”，及时办理奖补资金指标手续，支持转型升级发展。截至目前，市级共兑付工业、农业、服务业、创新创业及人才发展奖补资金 X 亿元，正在公示的还有 X 亿元。三是组织审核，积极争取贴息资金。全市共 X 家企业申报疫情防控重点保障资金贴息，贷款金额 X 亿元，申请贴息资金 X万元。四是加强续贷过桥资金管理。截至 X 月底，我市续贷过桥资金投入 X 亿元，共为 X 家企业累计提供周转贷款金额 X 亿元，资金周转率 X，自开展使用续贷“过桥”资金以来，我市共为 X 家企业提供续贷过桥资金，累计周转贷款金额 X 亿元。五是积极组织直接融资及科创板省级财政奖励资金申报工作。充分发挥财政资金引导放大功能，鼓励企业直接融资，积极引导我市企业申报省级直接融资财政奖励资金。截至 X 月底，共获得直接融资省级奖励资金 X 万元。六是加大就业创业资金支出力度。X 年度统筹安排就业创业专项资金 X 万元。截止 X 月底，已拨付市人社局就业创业专项资金 X 万元。七是促进农民工返乡就业创业。会同市人社局出台 X 年“接您回家”系列活动方案，保障“接您回家”系列活动经费 X 万元。
（七）聚焦民计民生，促进社会和谐发展
与去年相比，今年民生工程新增 X 项，完善 X 项，调整和退出 X项，继续实施 X 项，仍然实施 X 项民生工程。X 年，经县市区、市直部门测算，我市民生工程财政投入预计为 X 亿元。X-X 月份，全市各级财政共到位民生工程资金 X 亿元，占计划投入 X 亿元的 X%。其中：中央资金 X 亿元，省级资金 X 亿元，市县资金到位 X 亿元。全市累计拨付资金 X 亿元，已拨付资金占到位资金的 X%。
二、存在的主要问题
一是财政收入形势严峻。受疫情停产停工影响，我市税收收入减收明显，尤其春节前后是批零住餐、交通运输等行业的消费旺季，由此带来的减收是不可逆的。加之我市第三产业税收占比相对较高（X%，比 X、X 等市高出近 X 个百分点），所以减收影响与其他地市相比更加明显。疫情期间的减税降费政策带来新增减收。从往年度收入情况看，一季度我市财政收入规模约占全年的 X%以上，今年一季度收入占全年收入目标的 X%，低于往年 X 个百分点以上。二是支出保障能力减弱。受疫情等因素影响，财政收入减收明显，地方可用财力大幅下降，支出保障压力逐步增大。从全市看，各县市区也面临同样的压力，个别县区形势可能更为严峻，部分县区库款低于警戒线，市直和部分县区接近警戒线。
三、2021 年工作打算
一是强化收入调度。依托全市网格化、全覆盖的收入分析财税库联席会议机制，定期研判收入形势，依托客观实际，做好科学精准预测，合理制定收入计划，依法依规科学调度，确保财政收入符合我市经济发展预期。
二是加强包保服务。建立包保联系机制，各县市区财政部门建立重点税源包保机制，市财政局建立班子成员“一对一”包保联系县市区工作机制，税务部门建立纳税服务包保机制，支持企业加快生产，及早达产达效，夯实财政收入增长经济基础。
三是全面堵漏挖潜。协调配合税务部门，深入开展税源摸底排查、及时掌握税源变化；强化重点行业、重点税源税收管控，加大房地产及土地出让市场服务保障；积极协调相关职能部门，加快涉税案件（尤其是 X 涉税案件）办理，力争税款及罚没收入及时入库。强化非税收入征管，深入开展非税收入征收单位银行账户专项检查；对年初预算确定的非税收入任务，倒排时间节点、量化责任，确保非税及时实现。
四是严格督查考核。开展收入工作督导，协同税务强化征管。客观分析、评判阶段性工作成效，对责任落实明确、推进措施得力等好的做法给予肯定。对存在的薄弱环节加强指导督促。进一步提高思想认识，完善督查考核机制，切实强化收入管理考核，确保各项增收措施落地生效。
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